门源回族自治县财政局 关于2026年度会计和评估监督检查结果的公告

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关于2026年度会计和评估监督检查结果的公告

为认真贯彻落实《中华人民**国预算法》《中华人民**国会计法》有关规定，按照《****财政厅关于组织开展2026年度会计和评估监督检查工作的通知》(青财监〔2026〕31号)及《****关于开展2026年度会计和评估监督检查工作的通知》（门财字〔2026〕475号）要求，县财政局按照“双随机、一公开”监管要求，抽取10****事业单位、1家国有企业、2****公司开展了会计和评估监督检查工作，重点对收入确认、资产管理、财政资金使用、金融工具、会计核算等方面的内容进行了监督检查。现将检查结果及处理情况予以公告，详见附件。

附件：****2026年会计和评估监督检查结果

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2026年11月9日

附件

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2026年会计和评估监督检查结果

一、检查对象

****事业单位

县委办公室、****办公室、****办公室、****办公室、县**局、县卫生健康局、******局、****政府、****政府、****中学

（二）国有企业

门源县****公司

（三）代理记账机构

门源****公司、**小****公司

二、存在的问题及处理情况

****事业单位

检查发现，被检查单位在会计信息质量落实方面存在项目资金超范围支付、账表不符、账证不符、跨期费用入账、会计核算账务处理不规范、往来长期挂账未清理、隐藏公务用车运行维护费、在建工程核算不规范、“机关运行经费”超预算列支、资金支付未对公转账等问题；在会计基础工作规范方面存在会计核算未严格执行收支两条线、会计科目使用不规范、会计入账凭证不齐全、会计档案收集整理不及时、项目工程结算手续不规范等问题；在内部控制制度执行方面存在差旅费报销无出差审批单、差旅费超标准报销、日常费用支出未严格执行公务卡结算、政府采购程序不规范、公务接待未附接待公函、公务用车管理不规范、开设多个账户、物资未进行库存管理、应缴财政款未及时上缴等问题；在国有资产管理方面存在固定资产未计提累计折旧、账实不符、资产处置不规范、资产费用化、固定资产卡片账与账面不符等问题。

针对发现的问题，县财政局下达了检查结论及整改意见的通知，要求各单位在规定时间内完成整改，调整账目，追回超标准支付的资金，应缴财政款及时上缴财政，****事业单位往来款项清理工作及时清理挂账款项，完善内控制度，提高预算编制精准性和可操作性，严格执行《政府会计制度》及《政府会计准则》规范核算资金收支。

（二）国有企业

检查发现，被检查单位在会计信息质量落实方面往来长期挂账未及时清理问题，在内部控制执行方面存在合同签订不规范问题，在国有资产管理方面存在固定资产权属未明确、未及时计提资产折旧等问题。

针对发现的问题，县财政局下达了检查结论及整改意见的通知，要求该单位在规定时间内完成整改，开展往来款项专项清理工作，建立常态化清查机制，统一合同签订标准，实行合同事前合规审核，规范固定资产管理，全面梳理固定资产产权，按准则规范补提折旧。

（三）代理记账机构

检查发现，被检查单位在人员管理方面存在未按规定与从业人员签订劳务合同、从业人员未落实继续教育、网上备案信息与实际情况不符等问题；在会计核算方面存在原始凭证审核不严、会计档案管理不规范等问题；在内控制度执行方面存在未制定详细的内部职责分工制度问题；其他方面存在收费标准未公示问题。

针对发现的问题，县财政局下达了检查结论及整改意见的通知，要求在规定时间内完成整改，建立健全相关内控制度，鼓励从业人员参加继续教育，提高业务水平，规范账务处理，档案分类存放，完成年度备案补报、网上备案信息自查整改，制定合理收费标准并公示，杜绝乱收费、隐性收费。